Impôt Airbnb : comment déclarer ses revenus de locations Airbnb ?

Impôt Airbnb : les règles générales

Les loueurs, propriétaires comme locataires, doivent intégrer les loyers encaissés dans leur déclaration de revenus.

La fiscalité Airbnb soumet tous les loueurs au régime micro des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) tant qu’ils ne dépassent pas le plafond de 70 000 € de revenus annuels. Ils bénéficient d’un abattement de 50 % sur les recettes encaissées. Puis, ces revenus sont imposés à la tranche d'imposition du loueur.

Au-delà de ce seuil, le régime réel s’applique à vos impôts Airbnb. Ce régime permet une déduction des charges pour leur montant réel mais aucun abattement forfaitaire.

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Cas particulier : les meublés de tourisme classés
Ces meublés font l’objet d’une fiscalité particulière, et notamment d’un abattement forfaitaire de 71 % sur les loyers encaissés lorsqu’ils ne dépassent pas 170 000 euros par an.

Comment faire sa déclaration de revenus Airbnb ?

La déclaration de vos revenus Airbnb est obligatoire dès le premier euro gagné.

Les clients de la conciergerie HostnFly recevront en fin d'année un relevé de leurs revenus pour les aider à faire leur déclaration de revenus Airbnb :)

Dès janvier 2020, les plateformes de location devront transmettre à l’administration fiscale les revenus perçus par leurs utilisateurs. La déclaration de revenus Airbnb sera donc automatiquement transmise au Fisc. En attendant la mise en place effective de cette mesure, les loueurs restent seuls responsables de la déclaration de leurs revenus locatifs.

Concrètement, pour l’instant, vous devez remplir sur votre déclaration de revenus :

Si vous relevez du micro-BIC : formulaire 2042 C PRO (ligne 5ND)
Si vous relevez du régime réel : formulaire 2031 SD

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Impôt Airbnb : combien doit-on payer concrètement ?

Marie a gagné 6 000 € en louant sa résidence sur Airbnb.
Elle bénéficie de 50 % d’abattement, ce qui fait un reste imposable de 3 000 €.

Pour trouver l’impôt Airbnb dû, il faut ensuite déduire :

17,2 % de prélèvements sociaux : 3 000*17,2 % = 516 €
Le % de votre tranche d’imposition : 0 %, 14 %, 30 %, 41 % ou 45 %. Admettons qu’elle se situe dans la tranche à 14 % : 3 000*14 % = 420 €

Au total, son impôt Airbnb pour l’année en cours sera donc de 516 + 420 = 936 €.

2 cas particuliers à connaître :

Vous touchez moins de 305 € par an : vous êtes exonérés d’impôts (location de la résidence principale ou secondaire).
Vous gagnez moins de 760 € par an grâce à la location d’une ou plusieurs pièces de votre résidence principale : vous êtes également exonérés.

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Le paiement de cotisations sociales selon la fiscalité Airbnb

L’imposition Airbnb peut se doubler du paiement de cotisations sociales pour certains loueurs.

Dès lors que l’activité de location meublée de courte durée rapporte plus de 23.000 € par an, l’usager doit s’affilier à la Sécurité sociale des indépendants et verser des cotisations sociales.

2 seuils :

Entre 23 000 € et 70 000 € : vous pouvez choisir entre le statut de micro-entrepreneur, de travailleur indépendant ou le régime général.
Plus de 70 000 € : vous pouvez choisir n’importe lequel de ces statuts, excepté celui de micro-entrepreneur.

En dessous de 23 000 € par an, il n’y a aucune démarche à effectuer : les loueurs occasionnels ne sont donc pas concernés.

Fiscalité Airbnb : la taxe de séjour

Enfin, dernier jalon de la fiscalité Airbnb : la taxe de séjour. Cette taxe est obligatoirement payée par tous les voyageurs Airbnb. C’est à vous en tant que loueur de la faire payer aux locataires et de la reverser à la commune.

Son montant varie selon le type de location. Pour identifier le montant de la taxe de séjour voté par une commune, l’administration fiscale a mis en ligne un moteur de recherche dédié.

Certaines personnes peuvent être dispensées de payer la taxe de séjour. Par exemple, c’est le cas des mineurs de moins de 18 ans.

À savoir : Airbnb est tenu de collecter automatiquement la taxe de séjour dans les communes françaises depuis 2019. La plateforme de location reverse ensuite la taxe aux communes.

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