Les régimes d’imposition en LMNP
En tant que loueur meublé non professionnel, deux régimes d’imposition s'offrent à vous : le régime micro-BIC et le régime réel.
Le régime micro BIC
Le régime micro-BIC est un régime forfaitaire simplifié applicable par défaut aux loueurs meublés non professionnels. Pour en bénéficier, vos recettes annuelles ne doivent pas excéder 77 700 € en 2025. Ce régime offre un abattement forfaitaire de 50 % sur vos recettes, le montant restant étant soumis à l'impôt sur le revenu.
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Le régime réel
Le régime réel s'applique lorsque vos recettes dépassent le seuil du micro-BIC ou si vous optez volontairement pour ce régime. Il permet de déduire l'ensemble des charges réelles liées à l'exploitation du bien, offrant ainsi la possibilité d'amortir le bien et le mobilier. Ce régime est plus complexe et nécessite une comptabilité rigoureuse.
Remarques supplémentaires :
- Seuils spécifiques pour les meublés de tourisme non classés : Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, le seuil de chiffre d'affaires à ne pas dépasser pour bénéficier du régime micro-BIC a été abaissé à 15 000 € hors taxes pour les meublés de tourisme non classés.
- Obligations fiscales : Les revenus tirés de la location meublée sont soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Il est essentiel de les déclarer conformément à la législation fiscale en vigueur.
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Quelles sont les charges déductibles en LMNP ?
Sous le régime réel, diverses charges peuvent être déduites des revenus locatifs. Il est recommandé de conserver tous les justificatifs liés à ces dépenses.
Location meublée non professionnelle : les charges déductibles et courantes
Les charges courantes déductibles comprennent :
- Frais d’assurance : assurance propriétaire non occupant, assurance loyers impayés.
- Frais de gestion : honoraires versés à une agence immobilière ou à un gestionnaire locatif.
- Honoraires d’expert-comptable : frais liés à la tenue de la comptabilité.
- Charges d’entretien et de réparation : coûts liés à l'entretien courant et aux réparations du bien.
- Taxes foncières et autres taxes : taxe foncière, taxe d'habitation (si le locataire n'est pas assujetti) et cotisation foncière des entreprises (CFE).
- Intérêts d’emprunt : intérêts liés au financement du bien, y compris les frais de dossier et d'assurance emprunteur.
- Frais d’acquisition : frais de notaire et honoraires d'agence lors de l'achat du bien.
- Charges fixes : abonnements et consommations liés au bien (électricité, eau, internet, téléphone).
- Frais publicitaires : coûts liés à la promotion du bien (annonces en ligne, photographies).
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Les charges amortissables
En LMNP, il est possible d'amortir certains éléments du bien, ce qui permet de les déduire sur plusieurs années :
- Amortissement du bien immobilier : répartition du coût d'achat du bien sur sa durée d'utilisation estimée.
- Amortissement du mobilier : répartition du coût du mobilier et des équipements meublant le bien.
- Amortissement des travaux : répartition du coût des travaux de rénovation ou d'amélioration effectués sur le bien.
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Confier la gestion locative de son bien à une conciergerie
La gestion d'une location meublée non professionnelle peut être complexe et chronophage. Faire appel à une conciergerie spécialisée offre plusieurs avantages :
Un service clé en main pour louer votre logement
Une conciergerie prend en charge l'ensemble des aspects liés à la location : mise en ligne de l'annonce, gestion des réservations, accueil des locataires, entretien du bien, etc. Cela permet de déléguer les tâches quotidiennes et de se concentrer sur d'autres priorités.
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Une présence sur place grâce à notre réseau de gérants locaux
Grâce à un réseau de gérants locaux, une conciergerie assure une présence physique près de votre bien, facilitant ainsi la gestion courante et la réactivité en cas de besoin.
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Des revenus locatifs maximisés grâce à notre technologie de gestion des prix
Les conciergeries spécialisées utilisent des outils technologiques avancés pour ajuster les tarifs en temps réel en fonction de la demande, des saisons et d'autres facteurs, optimisant ainsi vos revenus locatifs.
En conclusion, comprendre les régimes d'imposition et les charges déductibles est essentiel pour tout loueur meublé non professionnel souhaitant optimiser sa fiscalité. Faire appel à des professionnels tels qu'HostnFly peut grandement faciliter cette gestion et maximiser vos revenus locatifs.
